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Combien mettre de côté ? TVA, cotisations et impôt

Une partie de ce que vos clients vous paient n’est pas à vous. Entrez votre chiffre d’affaires et vos frais. L’outil estime la TVA, les cotisations et l’impôt à garder, et la part de chaque paiement à virer sur un compte d’épargne.

Hors TVA si vous êtes assujetti. Sans les cotisations sociales : l’outil les calcule.

Statut
TVA

Hypothèse : 7 %. Le taux de votre commune est sur votre dernier avertissement-extrait de rôle.

Comment le calcul est fait

  1. TVA : votre chiffre d’affaires × le taux choisi. Sous la franchise, zéro.
  2. Bénéfice : chiffre d’affaires moins frais.
  3. Cotisations : 20,50 % du revenu net, cotisations déduites, avec le minimum et le plafond de l’INASTI pour 2026.
  4. Impôt : le barème des revenus 2026 appliqué au revenu net, moins la réduction pour la quotité exemptée (11 180 € × 25 %), plus la taxe communale.
  5. Pourcentage à virer : le total divisé par tout ce que vos clients vous paient sur l’année, TVA comprise.

Exemple : 45 000 € de chiffre d’affaires

Données : à titre principal, 6 000 € de frais, TVA à 21 %, taxe communale à 7 %.

  • TVA à reverser : 45 000 × 21 % = 9 450 €.
  • Bénéfice : 39 000 €. Revenu net : 39 000 ÷ 1,205 = 32 365,15 €. Cotisations : 6 634,88 € (le calcul arrondit chaque trimestre).
  • Impôt : 4 180 + 5 116 + 1 284,82 − 2 795 = 7 785,82 €, plus 7 % = 8 330,82 €.
  • Total : 24 415,70 € par an, soit 2 034,64 € par mois et 44,8 % de chaque paiement reçu, TVA comprise.

Près de la moitié de ce qui arrive sur le compte repart. D’où l’intérêt d’un deuxième compte, auquel vous ne touchez pas.

Ce que vous faites maintenant

  1. Ouvrez un compte d’épargne à côté de votre compte professionnel. Le guide du compte pro explique comment séparer.
  2. À chaque paiement reçu, virez le pourcentage affiché. Payez la TVA, la caisse et l’impôt depuis ce compte.
  3. Revenu en hausse ? Demandez à votre caisse d’augmenter vos provisoires. Le guide des cotisations sociales 2026 explique pourquoi.
  4. Décidez si vous versez l’impôt à l’avance avec le guide des versements anticipés, et vérifiez la communication structurée avant de payer.
  5. Deux idées reçues à éviter : « L’argent de la TVA est à moi » et « Mes cotisations de la première année sont définitives ».

Questions fréquentes

Pourquoi mettre la TVA de côté ?

Parce qu’elle n’est pas à vous. Vos clients la paient, vous la reversez à l’État après chaque trimestre. L’outil la compte en entier : la TVA de vos achats professionnels, que vous déduisez, réduira un peu le montant réel.

Les cotisations de ma première année ne sont-elles pas plus basses ?

Au début, la caisse facture un montant provisoire, souvent le minimum (890,42 € par trimestre à titre principal). Elle recalcule ensuite sur votre revenu réel et réclame la différence. L’outil vous fait mettre de côté le montant réel dès le départ.

Dois-je encore faire des versements anticipés ?

Ce n’est plus sanctionné : depuis les revenus 2026, l’indépendant en personne physique qui ne verse rien ne paie plus de supplément. Verser donne toujours une bonification, de 3 % à 1,50 % selon la date.

Pourquoi 7 % de taxe communale ?

C’est une hypothèse. La taxe communale va de 5,5 % à 8,8 % en Wallonie (moyenne 7,92 % en 2025). Entrez le taux de votre commune pour un calcul plus juste.

Mes chiffres sont-ils envoyés quelque part ?

Non. Le calcul se fait dans votre navigateur. Rien n’est enregistré ni transmis.

Sources

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