Je gère mon année d’indépendant
Les courriers de la caisse et du SPF Finances arrivent toute l’année. Un montant oublié se paie plus tard, avec des majorations.
Le parcours suit l’année dans l’ordre. Chaque étape dit ce qu’il faut prévoir et quand appeler votre comptable.
Un cas qui sort de l’ordinaire ? Voir les cas particuliers en fin de page.
Étape 1Payer vos cotisations sociales
Chaque trimestre
Votre caisse vous envoie un appel de cotisation chaque trimestre. Le montant est provisoire : elle ne connaît pas encore votre revenu de l’année.
Deux ans plus tard, le fisc lui transmet votre revenu réel. Elle régularise alors, dans un sens ou dans l’autre.
Ce qu’il faut savoir
- À titre principal, vous payez 20,50 % de votre revenu net, avec un minimum de 890,42 € par trimestre en 2026.
- Les frais de gestion de la caisse s’ajoutent. Leur taux change d’une caisse à l’autre.
- Vous pouvez demander à cotiser sur votre revenu estimé, pour éviter un gros rattrapage.
| Revenu net annuel | Taux |
|---|---|
| Jusqu’à 75 024,54 € | 20,50 % |
| De 75 024,54 € à 110 562,42 € | 14,16 % |
| Plus de 110 562,42 € | 0 % |
Note de cotisations 2026 de l’INASTI, hors frais de gestion.
À faire
- Mettez de côté chaque mois le quart de votre cotisation, sur un compte à part.
- Payez à la date indiquée sur l’appel de votre caisse.
Les questions à poser
- Sur quel revenu calculez-vous ma cotisation provisoire ?
- Puis-je l’augmenter ou la réduire selon mon revenu de cette année ?
- Quels sont vos frais de gestion ?
Qui peut vous aider
- INASTI
Le barème officiel et vos droits sociaux.
- UCM
Caisse sociale qui répond aux questions de ses affiliés.
- Caisse nationale auxiliaire
La caisse publique, pour qui n’en a pas choisi.
Pour aller plus loin
- Simuler vos cotisations 2026outil
- Les cotisations sociales 2026guide
- Comparer les caissescomparatif
Étape 2Déclarer la TVA
Chaque trimestre ou chaque mois
La plupart des indépendants déclarent la TVA chaque trimestre, dans Intervat. La déclaration reprend la TVA facturée et celle de vos achats.
Vous payez la différence en même temps. Votre comptable s’en charge souvent, mais la date vous engage.
Ce qu’il faut savoir
- En trimestriel, la déclaration et le paiement sont dus le 25 du mois qui suit le trimestre. Si ce jour tombe un week-end, rien n’est reporté.
- En mensuel, la date est le 20 du mois suivant. Elle est reportée au jour ouvrable suivant.
- Sous la franchise, vous ne faites pas de déclaration périodique. Vous déposez seulement le listing clients chaque année.
| Votre régime | Déclarer et payer |
|---|---|
| Trimestriel | Le 25 du mois qui suit le trimestre, sans report |
| Mensuel | Le 20 du mois suivant |
| Franchise | Pas de déclaration périodique. Listing clients avant le 31 mars |
Note du SPF Finances sur la nouvelle chaîne TVA, en vigueur depuis le 1er janvier 2025.
Attention
Le 25 octobre 2026 tombe un dimanche. Pour le 3e trimestre, déclarez et payez avant.
Les questions à poser
- Qui dépose ma déclaration, et à quelle date me demandez-vous mes pièces ?
- Puis-je payer la TVA par domiciliation sur MyMinfin ?
Qui peut vous aider
- MyMinfin
Vos déclarations, paiements et mandats en ligne.
- SPF Finances
Le calendrier TVA officiel.
- ITAA
Un comptable inscrit peut déposer pour vous.
Pour aller plus loin
Étape 3Préparer l’impôt
Pendant l’année
L’impôt de l’année arrive l’année suivante, souvent en une fois. Il se prépare pendant l’année, avec deux leviers : les frais déductibles et les versements anticipés.
Un frais se déduit s’il sert votre activité, s’il est payé dans l’année et si vous avez la pièce.
Ce qu’il faut savoir
- Vous choisissez chaque année entre un forfait de 30 %, plafonné à 6 070 € pour 2026, et vos frais réels.
- Pour vos revenus 2026, l’indépendant en personne physique n’est plus obligé de faire des versements anticipés. La loi votée le 9 juillet 2026 n’est pas encore publiée.
- Verser reste permis, et réduit un peu l’impôt. Un versement en avril rapporte plus qu’un versement en décembre.
| Date | Bonification |
|---|---|
| 10 avril | 3 % |
| 10 juillet | 2,50 % |
| 12 octobre | 2 % |
| 21 décembre | 1,50 % |
Les bons réflexes
À faire
- Gardez chaque pièce de frais, classée par mois.
- Mettez de côté l’impôt prévu sur un compte d’épargne.
À éviter
- Dépenser en décembre pour « faire des frais » sans besoin réel.
- Compter sur la fin de la majoration tant que la loi n’est pas publiée.
Les questions à poser
- Les frais réels valent-ils mieux que le forfait, avec mes chiffres ?
- Combien dois-je mettre de côté pour l’impôt de cette année ?
- Faut-il verser encore cette année, ou garder l’argent ?
Qui peut vous aider
- ITAA
Un comptable inscrit fait l’estimation avec vous.
- SPF Finances
Les règles officielles des versements anticipés.
Pour aller plus loin
Étape 4Clôturer l’année
De décembre au 31 mars
La fin d’année se joue en deux temps. Avant le 31 décembre : frais, PLCI et cotisations. Avant le 31 mars : le listing clients.
Notez les dates ci-dessous dans votre agenda. Le site les tient à jour pour l’année en cours.
Ce qu’il faut savoir
- La PLCI est une épargne-pension pour indépendants. En 2026, vous versez jusqu’à 8,17 % de votre revenu de référence, avec un plafond de 4 086,34 €.
- La déduction de la PLCI exige des cotisations sociales 2026 payées au 31 décembre.
- Une facture se garde dix ans, à partir du 1er janvier de l’année qui suit sa date.
À faire
- Exportez vos factures de l’année et rangez-les avec vos pièces d’achat.
- Déposez le listing clients dans Intervat avant le 31 mars, même vide sous la franchise.
Les questions à poser
- Me reste-t-il de la marge pour la PLCI cette année ?
- Mes cotisations 2026 seront-elles payées au 31 décembre ?
- Quelles pièces voulez-vous pour le bilan, et pour quand ?
Qui peut vous aider
Pour aller plus loin
- Clôturer l’annéechecklist
- La PLCIguide
- Combien de temps garder vos facturesguide
- Compter un délai en jours ouvrablesoutil
Cas particuliers
Le parcours ci-dessus suit le cas le plus courant. Ouvrez seulement ce qui vous concerne.
Vous êtes indépendant à titre complémentaire
Sous 1 922,16 € de revenu net par an, vous ne payez aucune cotisation. Au-delà, 20,50 %, avec un minimum de 98,51 € par trimestre.
Vous êtes en société
Les versements anticipés restent obligatoires pour les sociétés et leurs dirigeants. La réforme de 2026 ne vise que l’indépendant en personne physique.
Vous devez arrêter ou interrompre votre activité
Le droit passerelle verse jusqu’à 2 128,11 € par mois, pendant 12 mois au maximum sur la carrière. La demande se fait auprès de votre caisse.
Sources
- INASTI via SPF Sécurité sociale, Cotisations sociales 2026, consulté le 11/10/2026
- SPF Finances, La nouvelle chaîne TVA (note du 31 janvier 2025), consulté le 11/10/2026
- SPF Finances, Versements anticipés, consulté le 11/10/2026
- SPF Finances, Revenus professionnels (frais forfaitaires et frais réels), consulté le 11/10/2026
- SPF Finances, Comptabilité et facturation en matière de TVA, consulté le 11/10/2026